収支計画書エクセルテンプレート（無料）｜事業・プロジェクトの収支計画の書き方と作り方【上場企業CFO監修】

事業収支計画書（Excel テンプレート）を無料でダウンロードできます。 上場企業 CFO が監修したシートで、事業やプロジェクトごとに売上高・売上原価・販売管理費を月別・項目別に入力すると、営業損益と当期損益が自動で計算されます。

テンプレートに入っているもの:

• 基本情報: 事業名、事業コード、主管組織、担当者
• 収支計画表（12 か月 + 合計）: 売上高（品目別）、売上原価（仕入・外注など項目別）、販売管理費（人件費、通信費、消耗品費、修繕費、減価償却費、家賃、雑費など）。行は追加できます
• 自動計算: 売上高合計、売上原価合計、売上総損益、販売管理費合計、営業損益、当期損益
• 使い方の手順: シート右上に記載。事業ごとにシートをコピーして使います

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収支計画は、企業やプロジェクトが将来の収入と支出を管理するための不可欠なツールです。この計画を通じて、正確な予測と戦略的な意思決定が可能になり、ビジネスの安定と成長が促進されます。本記事では、収支計画の書き方と作り方のポイントを解説します。

収支計画とは？

収支計画は、企業やプロジェクトが将来の収入と支出を見通し、管理するための計画です。

収入源や支出項目を予測し、特定期間内での収支のバランスを保つことを目指します。これにより、資金の適切な配分や財務健全性の維持が可能になり、予算超過を防ぎながら目標を達成するための重要な手段となります。

正確な収支予測により、資金の使い方や財務状況を管理し、ビジネスの安定や成長を支援します。また、目標達成のための戦略を立て、適切な意思決定をサポートします。収支計画は経済的な安定と持続可能な成長に不可欠です。

収支計画書・収支管理表・予実管理表の使い分け

様式	目的	入れる数字	テンプレート
収支計画書	これからの見通しを立てる	計画（予定）	本記事
収支管理表	進行中の案件の実績を管理する	実績	プロジェクト収支管理表
予実管理表	計画と実績のズレを見る	予定と実績の両方	予実管理表

収支計画の書き方

収支計画に決まったフォーマットはありませんが、作成する際にはいくつかの重要な値を算出する必要があります。これらの値を正確に把握することで、将来の収支を予測し、適切な戦略を立てることが可能になります。以下では、各項目の算出方法について詳しく見ていきましょう。

1. 固定費

固定費は、特定の期間（通常は1年）において変化しない費用のことです。これには、賃貸料、固定給与、通信費、保険料などが含まれます。固定費を把握することで、ビジネスの最低限の運営コストを把握し、収支計画を立てる際の基礎となります。

2. 変動費

変動費は、売上高や生産量に応じて変動する費用のことです。原材料費や商品仕入れ、製造コストなどが典型的な変動費の例です。変動費を把握することで、売上の増減に応じてどれだけのコストが変動するかを理解し、収支計画を立てる上で重要な情報となります。

3. 借入金と利息

借入金やそれに伴う利息は、企業が資金調達する際に発生する費用です。借入金の残高と利息率を把握することで、返済計画や財務負担を予測し、収支計画に反映させることが重要です。

4. 原価率や粗利率

原価率は、製品やサービスを提供するために必要なコストの割合を示します。一般的には、原材料費や直接労務費を売上高で割った割合です。粗利率は、売上高から変動費を差し引いた利益率であり、企業の収益性を示します。これらの値を把握することで、収支計画の収益性を評価し、必要な対策を検討することができます。

5. 損益分岐点

損益分岐点は、企業が利益を出すために必要な最低限の売上高を示します。つまり、固定費と変動費を補うために必要な売上高のことです。損益分岐点を把握することで、企業がいかに売上を伸ばす必要があるかを理解し、収支計画を立てる際の目標とする売上高を設定することができます。計算方法は「採算とは？意味・計算方法・「採算が合う／取れる」の使い方をわかりやすく解説」で解説しています。

テンプレートへの入力手順

1. 事業ごとにシートをコピーし、基本情報を記入する
2. 売上高は品目（商品・サービス・案件種別）ごとに、単価 × 件数の根拠を持って月別に入れる
3. 売上原価は仕入・外注など売上に比例する費用を入れる。人件費は、案件に直接投入する分を売上原価、それ以外を販売管理費に分ける
4. 販売管理費は固定費を中心に、契約や過去実績から月別に入れる
5. 緑背景の営業損益・当期損益を確認し、赤字の月が続くなら売上計画か固定費を見直す

収支計画の作り方のポイント

収支計画の作成にあたって重要なポイントを解説していきます。

• 粗利率の適正を確認

粗利率（売上高から変動費を差し引いた利益率）の適正性を確認します。

粗利率が過度に高すぎる場合、価格競争や顧客の需要変化に対する影響を考慮せずに収支計画を立てている可能性があります。粗利率が適切であることを確認することで、現実的な収支計画を作成することができます。

• 繁忙期、閑散期について考慮する

繁忙期や閑散期などの季節的な変動を考慮することが重要です。これにより、収入や支出が季節的にどのように変動するかを把握し、予測の正確性を高めることができます。

• 固定費の最適化

固定費（例: 賃貸料、人件費など）を見直し、これ以上削減できないかどうかを検討します。固定費の削減が不可能な場合、収支計画の安定性を確保するために他の財務戦略を検討する必要があります。

• 正確な予想と合理的な仮定

正確な予測と合理的な仮定を使用することが重要です。過度に楽観的または悲観的な予測は、計画の信頼性を損なう可能性があります。予測の正確性を高めるために、過去のデータや市場調査を活用し、合理的な前提条件を設定することが重要です。

• 将来（概ね3年ぐらい）を見据えた収支計画の策定

収支計画は通常、将来の見通しを立てるために使用されるため、概ね3年ほどの期間をカバーすることが一般的です。3年先までの計画を立てることで、将来のビジネス戦略や成長計画を具体化し、戦略的な意思決定を行うための指針となります。

これらのポイントを抑えることで、収支計画をより効果的に立てることができます。計画を立てた後は、毎月実績と突き合わせて差異を見ます。その方法は「予実管理とは？経営判断に欠かせない重要な手法の解説」を参照してください。

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実際に管理者が収支計画表を作成するケースは、主にプロジェクトや事業単位で行われることが多いため、ここではそれに対応した事業収支計画表を提供しています。この表は社内用はもちろん、融資などの資金調達時に提出資料としても活用できます。

また、弊社では収支計画を含む収支管理に関する無料の相談サービスをご提供しています。 事業収支計画書へのデータ入力方法や活用方法など、気になる情報がございましたら、お気軽にお問い合わせください。

クラウド型プロジェクト収支管理ツール「LEEAD」

エクセルは無料で利用できるため、導入が手軽であり、項目の追加なども容易に行え、コスト面や柔軟性において優れています。まずは、手軽に始めたいという方には最適なツールです。

しかし、ビジネスが成長し複雑性が増す場合はシステムの導入を検討するべきです。システムを導入することで、データの自動化や統合、リアルタイムの分析が可能になります。これにより、収支管理の効率性が向上し、より迅速な意思決定が可能になります。また、複数の部門やチームとの連携もスムーズになり、ビジネス全体の財務管理が強化されます。

そこで、弊社が提供するプロジェクト会計業務に特化したクラウドサービス「LEEAD」を紹介します。

プロジェクト毎の売上・人件費・外注費・経費・稼働工数といった数値情報をプロジェクト毎に紐づけて管理することができます。収支状況を瞬時に確認することができ、赤字プロジェクトの早期発見や要員配分の最適化を行うことによる事業利益の改善に繋げることができます。

機能がプロジェクト会計に特化しているため、操作性も含めてシンプルなシステムになっています。初めてクラウドシステムを導入されるお客様にも好評です。さらに、CSV形式によるデータ連携も可能なため、経費管理など収支管理に必要な周辺システムとのデータ連携も対応可能です。

まとめ

収支計画は、ビジネスや個人の目標達成を支援するための不可欠な手段です。収入を最大化し、支出を最適化する方法を見つけることができます。また、収支計画は目標達成の進捗状況をモニタリングするための基準としても活用されます。

弊社が提供するエクセルテンプレートを活用することで、収支データを見やすく整理し、必要な計算や分析を行いましょう。自社のニーズや要件に合わせた収支計画を完成させるために、ぜひご活用ください。